החזרי מס
ישנם שני סוגים עיקריים של החזרי מס, האחד לשכירים והשני לעצמאיים. החזר מס ששולם, והוא מתרחש כאשר עוסק או שכיר שילמו מס עודף במהלך שנת המס. כלומר, ביצעו תשלומי מס גבוהים מהנדרש על פי הכנסתם בפועל, לרבות ניכוי מס במקור ותשלומי מקדמות.
עצמאיים מחוייבים להגיש את ההוצאות שלהם מידי חודש ובעקבות החובה הזו הם לרוב מודעים לכללי המס ולא מפספסים את ההחזר המגיע להם. מה שרבים מהאנשים לא יודעים, הוא שגם לשכירים מגיע החזר במקרים רבים. רוב השכירים אינם מחוייבים בהגשת דיווח לרשות המיסים בסוף השנה, ולכן, הרבה פעמים לא רק שאינם מודעים לכך שהם יכולים לעשות זאת, אלא שברוב המקרים ההגשה תפעל לטובתם.
מצבים שכיחים בהם ייתכן וקיימת זכאות לקבלת החזר מס:
- שכיר שמועסק במספר מקומות עבודה ולא ביצע תיאום מס. במצב זה יתכן כי שילם מס עודף והוא זכאי להחזר.
- שכיר ששילם תרומות ולא הגישם למעסיק.
- עוסק המשלם מס מראש באמצעות פנקס מקדמות, קרי על בסיס מחזור עסקאות משוער. במקרה ובסוף שנת המס נגלה כי המחזור בפועל היה נמוך יותר, העוסק יהיה זכאי להחזר מס בגין תשלומי המקדמות.
את הבקשה לקבלת החזר מס הכנסה יש להגיש בלשכת פקיד השומה וניתן לעשות זאת עד 6 שנים מתום שנת המס בגינה מבוקש ההחזר. לסכום ההחזר יצורפו הפרשי הצמדה וריבית מסוף שנת המס בגינה הוגש הדו"ח ועד ליום תשלום ההחזר בפועל.
איך נדע מתי מגיע לנו לקבל החזר מס?
החזר מס בעקבות החלפת עבודה או אי רציפות תעסוקתית
אחד המקרים הנפוצים ביותר שמזכים בהחזר מס הוא החלפת עבודה במהלך שנת מס מסוימת. מס הכנסה מחושב לשכיר לפי מדרגה שנתית אבל בפועל מנוכה באופן חודשי מתוך השכר. מערכת השכר מפרישה מס לפי חישוב שמניח שהשכר הולך להיות קבוע לאורך כל השנה. במקרה של החלפת עבודה, שלרוב גם מלווה בתקופה של אי תעסוקה ובשינוי בשכר, מערכות השכר בכל אחד ממקומות העבודה מנכות יותר מדי מס. החלפתם עבודה כדאי לכם לבדוק אם מגיע לכם החזר.
החזר מס לחיילים משוחררים משירות חובה
חיילים משוחררים בתקופה של 36 חודשים מסיום שירות החובה (משירות סדיר, משטרה, משמר הגבול או שירות לאומי) זכאים לנקודה עד שתי נקודות זיכוי ממס. פעמים רבות קורה שנקודות אלו אינן ממומשות כראוי ולכן החייל אינו זוכה לזיכוי המס המגיע לו ומשלם יותר מס ממה שהיה צריך במקרה כזה הוא יכול לקבל את כספו כהחזר מס, כמובן שניתן לדרוש את החזר המס עד 6 שנים אחורה.
החזר מס ליישובי ספר ועיירות פיתוח
יישובים מסויימים בפריפרייה מוגדרים על ידי המדינה כיישובי ספר ועיירות פיתוח והתושבים של יישובים אלו מקבלים מהמדינה הנחות במס. הנחות אלו לא תמיד מנוצלות שווה לבדוק!
החזר מס לעולים חדשים
עולים חדשים זכאים לנקודות זיכוי, הרבה פעמים המעביד אינו מזין כראוי את נקודות הזיכוי בתלוש וטעות כזו יכולה להוביל לתשלום מס ביתר. ולכן, במידה שלא קיבלו את נקודות הזיכוי כראוי, יכול להיווצר מצב בו עולים חדשים זכאים להחזר מס בגין היותם עולים חדשים.
החזר מס למורים
בעקבות יציאה לשנת שבתון, מענקים ועוד לא מעט סיבות שמייחדות את האנשים שעובדים לטובת חינוך ילדינו, הרבה מורים זכאים להחזר ממס הכנסה.
החזר מס לאמהות טריות
החל מחופשות לידה בתשלום, וכאלו שאינן בתשלום מייצרות הרבה פעמים זכאות להחזר מס. גם נקודות הזיכוי המגיעות לאם לא מנוצלות במלואן הרבה פעמים. כל זה מביא לסבירות גבוהה להחזר בשנת הלידה ובשנה שאחריה.
החזר מס ביטוח חיים
על מנת לקחת משכנתא בישראל, חייב אדם לרכוש שני ביטוחים: ביטוח חיים וביטוח נכס. על ביטוח חיים זכאי אדם להחזר של 25% מרכיב התשלום.
החזר מס ביטוח קרנות פנסיה וקופות גמל
כאשר שכיר מפקיד כספים לקופת גמל באופן עצמאי הוא זכאי להחזר בשווי של 35% מההוצאה.
החזר מס מהמדינה על ביטוחים
המדינה נותנת החזר מס על ביטוחים סוציאלים עד גובה של 2,500 ש"ח או 7% מהשכר בשנה (הנמוך מבניהם). ניתן לקבל אותם כהחזר על ביטוח חיים או ביטוח קופות גמל או פנסיה.
למי מגיע נקודות הטבה או זיכוי מס?
כל תושב ממין זכר בישראל זכאי ל- 2.25 נקודות זיכוי.
כל תושבת ממין נקבה בישראל זכאי ל- 2.75 נקודות זיכוי.
סטודנטים לתואר ראשון, תואר שני ואפילו תואר שלישי, כאשר גובה הנקודות משתנה בין התארים השונים.
הורים לילדים עד גיל 18 זכאים גם כן לקבלת נקודות זיכוי, כאשר עבור ילדים בגיל הרך ניתן לקבל יותר נקודות.
עובדים שמתמודדים עם מוגבלות פיזית או מחלה, זכאים לקבל נקודות זיכוי ממס ואפילו פטור מלא מתשלום, בכפוף להחלטת ועדה רפואית של ביטוח לאומי. גם הורים לילדים חולים או בעלי מוגבלות/הפרעות קשב וריכוז עשויים להיות זכאים לקבלת החזרי מס, אף אם מדובר במוגבלות שאינה פיזית, כמו אוטיזם.
גרושים שמשלמים מזונות לבני זוגם לשעבר, וכן להורים חד הוריים שמגדלים את ילדם באופן עצמאי.
עובדים זרים זכאים לנקודות זיכוי מס.
חיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי.
בנוסף לכל אלו, נקודות זיכוי נוספות ניתנות על בסיס גיל, מין ואזרחות.
איך מגישים בקשה להחזר מס?
צריך להגיש בקשה להחזר מס לשכירים באמצעות מילוי טופס 135. צריך למלא טופס עבור כל שנה בנפרד.
תמלאו פרטים בנוגע להכנסות, רווחי הון והכנסות שאינן חייבות במס, ניכויים אישיים כמו תשלומים לביטוחים למיניהם, קופות גמל וכו', זיכויים אישיים (כמו ביטוחים, קצבאות, תרומות, וכדומה), ניכויים במקור – וחתימה לצד הצהרה כי כל המידע שמסרתם הוא אמיתי ומדויק.
מסמכים המוכיחים את הזכאות שלכם להטבות המס שביקשתם בשנת המס.
אחד המסמכים שחשוב לצרף הוא שיק מבוטל כדי שרשות המסים תדע לאיזה חשבון בנק להעביר את החזר המס.
צריך להגיש בקשה להחזר מס לשכירים טופס 106 הוא טופס שכל מעביד חייב לתת לכל אחד מעובדיו בתום כל שנת מס קלנדרית. זהו טופס המרכז את ההכנסה השנתית שלכם וכן את כל המידע שנמצא בתלושי השכר שקיבלתם מאותו מעביד לשנת מס אחת.
עליכם להביא טופס 106 מכל מעביד שעבדתם אצלו במהלך השנה, אפילו אם מדובר בעבודה זמנית או חלקית.
מה חייב להיות בטופס:
- פרטי מעביד ופרטי עובד, כולל זכאותכם לנקודות זיכוי במס הכנסה
- חודשי העבודה שלכם אצל המעסיק. יכול להיות שעבדתם אצלו כל השנה, ויכול להיות שהתחלתם באמצע שנה או עזבתם לפני סופה.
- ההכנסות שלכם אצל המעביד, כולל החזרי הוצאות והטבות שוות כסף
- הפרשות סוציאליות
- ניכויים למס הכנסה, לביטוח לאומי ומס בריאות.
