דוח תזרים מזומנים
דו"ח תזרים מזומנים הוא אחד הדוחות הכספיים החשובים ביותר לניהול העסק שלכם. הדוח סוקר את כמות ושווי המזומנים הנכנסים והיוצאים מהעסק. הוא למעשה משלים את המאזן ואת דוח רווח והפסד.
נהוג להפיק את הדוח אחת לשנה, אבל מומלץ לעיתים קרובות יותר, כדי לקבל פרספקטיבה רחבה על היכולת הכספית, לקבוע תקציב ריאלי, להחליט אם לבצע השקעות, לקצץ בהוצאות, לצמצם פעילות או להרחיב אותה.
חשוב להבין שעסק יכול להרוויח ועדיין להיות חסר מזומנים. כלומר, ליהנות מרווח גבוה אבל ללא כסף נזיל בהישג יד.
עסקים המסתמכים בעיקר על דוח רווח והפסד ואינם בוחנים את אופן העברת הכספים אל תוך העסק ומחוצה לו, עשויים למצוא את עצמם בבעיה כספית כי הרווח הנקי המדווח אינו הופך למזומן. דוח תזרים מאפשר ניתוח כספי מדויק יותר ולכן הוא משלים לדוח רווח והפסד – חשוב להבין מה היקף התזרים ולהימנע מראש ממצב של מחסור תזרימי בעסק.
מהם היתרונות בניהול דוח תזרים המזומנים
הדוח מאפשר לכם כבעלי עסק להבין כיצד אתם מנהלים את המזומנים לאורך זמן – מהיכן מגיע הכסף ועל מה אתם מוציאים כסף. אם תבחנו דוח תזרים מזומנים לדוגמא, תוכלו להבין טוב יותר האם אתם בעלי יציבות פיננסית וכמה כסף נזיל זמין עבורכם.
דוח תזרים מזומנים כולל התייחסות ל-3 רכיבים מרכזיים: מזומנים מפעילות שוטפת, מזומנים מפעילות השקעה וגם מזומנים מפעילות מימון.
מזומנים מפעילות שוטפת הם המזומנים שהעסק הפיק ישירות ממכירת סחורה, מוצרים או שירותים וכמובן ההתחייבויות הכספיות של העסק בפעילות השוטפת, כמו שכר לעובדים, שכר דירה.
מזומנים מפעילות השקעה מגלמים רכישה ומכירה של רכוש קבוע, למשל, נכסים בבעלות העסק או ציוד ומזומנים מפעילות מימון מתייחסים למזומנים שהושפעו מההון של העסק – מניות, תרומות.
