תכנוני מס
הוא הליך בו משתמשים ונעזרים בחוקי המס הקיימים על מנת להקטין את חבות המס של יחידים ו/או ושל חברות.
מתכנן המס פועל למזער ככל הניתן את חבות המס של הנישום (במקרה של רואה חשבון אז מדובר בלקוח) על ידי בחינה מדוקדקת של תוצאות המס, בהינתן דרכי פעולה חוקיות שונות ובחירה בתוצאה עם חבות המס הנמוכה ביותר.
כלומר, תכנון מס נכון הוא תהליך פועל שואפים לתשלום מס נמוך ככל הניתן, בין אם בגין עסקה מסוימת ובין אם בגין התנהלות כוללת, תוך הסתכלות רחבה יותר על מכלול אירועים פיננסיים העשויים או העלולים להשפיע על התמונה הרחבה ועל חבות המס.
חשוב מאוד לציין כי זכותו של כל נישום לתכנן את תשלום המס שלו בצורה היעילה והחסכונית ביותר במסגרת החוק ובמסגרתם של דרישות רשויות המס.
העיקרון בתכנון מס כולל בתוכו מספר שלבים:
- יש לקחת בחשבון מגוון רחב של אפשרויות על מנת להגיע לתוצאה אופטימלית.
- תכנון תכנון צעדים עתידיים זו לבצע עסקה בצורה נכונה, הן מבחינת לשון החוק והן מבחינת מבנה המס.
- התחשבות בחידושי חקיקה אמנם רשות המס היא גוף שמרני אך בהחלט ישנם חידושים בהם צריך להתעדכן ועל פיהם לפעול.
- ביצוע עסקה שתעמוד במבחן המשפטי בכדי להימנע מסיווג העסקה "עסקה מלאכותית" אשר אסורה על-פי חוק.
- הפחתת סכום המס – לכל אדם מומלץ לבצע תכנון מס מקצועי לפני ביצוע עסקה בעלת משקל רב.
- בעסקאות בסכומים גבוהים מומלץ להתייעץ עם אנשים מומחים בתחום כגון רואה חשבון ויועץ מס. כמו כן, מומלץ לבעלי עסקים לבצע תכנון מס להתנהלותם העסקית השוטפת אשר עשוי לסייע בהפחתת תשלומי המס השוטפים ולייעל משמעותית את פעילות של העסק.
- הפרשות לקרן השתלמות אצל עצמאים – קרן השתלמות הינה אפיק חסכון לטווח בינוני, בין שלוש לשש שנים במרבית המקרים. במקרים מסוימים ירצה בעל הקרן לפתוח אותה לאחר תקופה קצרה יותר ולמשוך את כספי החיסכון שנצברו בפטור ממס.
- משיכת כסף מקרן ההשתלמות תהיה פטורה ממס רק לאחר שש שנים, או לאחר 3 שנים אם הכספים משמשים לצורך השתלמות או לימודים, או במקרה בו החוסך הגיע לגיל פנסיה.
- הפרשות לטובת קרן ההשתלמות מוכרות כהוצאה לצורכי מס ובכך מקטינות את חבות המס (כך יוצא שהעמית של הקרן מרוויח פעמיים).
- הפרשות לקרן פנסיה אצל העצמאים – קרן הפנסיה הינה אפיק חסכון לטווח ארוך, עד גיל הפרישה לגברים גיל 67 שנים ונשים גיל 62 שנים. בהגיעך לגיל הפרישה הינך מבטיח לעצמך הכנסה אותה חסכת לאורך השנים.
- הפרשות לקרן פנסיה מוכרות כהוצאה וזיכוי לצורכי מס ומקטינות את חבות המס(כך יוצא שהעמית של הקרן מרוויח פעמיים).
מומחה לביצוע תכנון מס
ישנו צורך באיש מקצוע בתור רואה חשבון שייתן חוות דעת מקצועית לצורך תכנון מס אולטימטיבי, העונה לדרישות החוק. קחו בחשבון כי תכנון מס שכזה יכול לחסוך לכם מיסים ותשלומים בלתי מבוטלים. תכנון מס עושים רק אצל מומחה לתכנון מס, עדיפות לבעל מקצוע עם ניסיון בנושא וכבר ביצע התנהלות מורכבת אל מול רשויות המס.
